【收债公司】呆账管理办法

2020-10-18 20:31:31 深圳收债网-19874711536-徐经理 0

一、办法说明:为加强账款管理,以确保账款的安全性与有效性,特订定本办法。

二、实施物件:各营业单位。

三、办法内容

(一)呆账之定义

销货账款凡超过营业单位收款票期标准一个月以上而尚未收回者,概称为掉账。但遇有下列特殊情况,为提高账款之安全性,得提前列入呆账管理。

(1)首次成交,或虽曾交易但最近两个月均未再成交之客户(以下简称新客户),其账款在收款票期标准内无法收回或兑现者。

(2)上述新客户外之客户,称为旧客户,其信用状况突发生变化(如:倒闭、资金周转不灵、银行存款不足或者意图舞弊、逃匿),自察觉日起一个月内,账款无法收回或兑现者

(3)因营业人员之疏忽、失职,而使账款在收款票期标准内无法收回兑现者。

(4)因客户犯法、死亡或遭其他变故,致使账款在收款票期标准内无法收回或兑现者。

(5)以捏造不实客户等不正当手段销货,而使账款在收款票期标准内,无法收回或兑现者。

(6)未经签准而擅自售价低于规定价格,依价格管理条例判定为呆账者。

(二)呆账申报之程式

(1)呆账一经确定发生,营业单位应主动填写呆账申报书申报呆账,由管理股核对资料,呈核判定其责任归属。

(2)若销售账款已超过收款票期标准一个月以上,而营业单位尚未填具申报呆账者,由管理股依规定冲转呆账,并依责任归属判定。

(3)经判定呆账之账款,转移至催收小组负责催收,并定期提出追踪检讨报告。

(4)催收小组以营业课长为小组长,营业股长为副组长,并由业管人员或相关人员组织而成。

(5)业管课依定期或不定期检讨营业单位之账款,并各依其性质判定责任归属。

(三)呆账之奖惩办法

(1)因超过收款票期一个月以上而未收回之账款,经列入呆账,则业务员需赔偿该笔账款之70%,主任督导不周亦需赔偿30%。

(2)新客户之账款在收款票期内,无法收回兑现者,则业务员需赔偿该笔账款之40%,主管督导不周亦需赔偿20%。

(3)旧客户之信用状况突发生变化,而使账款无法收回兑现者,则业务员与主管各需赔偿该笔账款之10%~50%,并目视整个交易过程中,各营业人员对维护账款之安全性工作,酌情衡量各营业人员之赔偿责任。

(4)因营业人员或相关作业人员之疏忽、失职所产生之呆账,当事者需赔偿该笔账款之50%,主管亦应赔偿20%。

(5)以不正当手段销货,致使账款无法在限期内收回或兑现者,则业务员需赔偿该笔账款之80%,另主管赔偿20%,有关人员亦需受行政处分。

(6)依价格管理条例判定为呆账者,则主管与业务员各需赔偿差价之40%,有关人员并需受行政处分。

(7)若客户之出货已超过其债信额度(应收账款余额与未兑现支票之总和超过24万,或当日销货总额超过10万元),而营业人员未经授权主管之核准,即擅自越权岀货,则因此而发生之呆账赔偿责任,概由越权营业人员负责。反之,若营业人员已将实际情况向上级呈报,并经授权裁决主管签准出货者,则因此发生之坏账损失,单位主管与业务员均得免除赔偿责任。

(8)呆账之发生,若有超出上述情形之外者,得由管理股依实际状况专案申报,签请处理,判定赔偿责任。

(9)若发生之杲账赔偿超过了呆账赔偿基金时,则从呆账发生之月起,除销货奖励外,各项奖励均加提40%~80%之呆账赔偿基金,直至抵扣完毕为止。

(10)已列入呆账之账款,如事后经有关人员催收,结果收回全部或部分账款,则追回数额扣除催收之各项费用,剩余之20%作为催收者奖金,另80%于1月底按赔偿之比例发还各相关人员。

(11)按月提列之坏账赔偿基金,于12月31日决算,冲抵结果仍有剩余者,则于3月20日以现金方式发还各相关人员,但离职人员不予发还。

(12)离职人员若有坏账赔偿责任,而未加以赔偿完毕者,得向其保证人追索。

(13)本呆账管理办法,可视需要修改