【收债公司】信用管理应提供之报表

2020-10-18 20:58:28 深圳收债网-19874711536-徐经理 1

依工作需要,信用部门至少应提供应收账款余额表、账龄分析表、应收账款比率等的财务管理报表,说明如下:

1.应收账款余额表

每月编制一次,按客户明细编列,各客户余额之总和,应与应收账款总账户之金额相等,目的在确定客户欠款及全部应收账款的明细情形

2.应收账款余额与销货总额比率

每月及每年提供一次,目的在使管理者明白应收账款周转情形。

积存过多应收账款,可能由于信用条件太宽,或收账不力,或未能防止呆账之发生,或对于可能之呆账损失未能作适当处理,或已发生之呆账尚未冲销,均应予研究改进。

3.期初应收账款余额与本期收回金额之比率

每月及每年提供一次,本项资料可显示收账绩效是否良好,并作为决定今后信用政策参考。

4.应收账款账龄分析表

按应收账款是否逾期分别编报。例如:

(1)未到期者

(2)逾期1~30天者;

(3)逾期1~3月者;

(4)逾期3个月以上者;

(5)逾期1年以上者。

未到期之应收账款,亦可再细分:(1)十天内到期;(2)一个月内到期;(3)三个月内到期等等,可让管理者知道尚未收回之应收账款,何日到期,可收回多少,已经逾期尚未收回者多少,可能成为呆账者有若干,以便加紧催收。

5.核准冲销之呆账单数及金额表

每半年或每年编报一次,并分析呆账原因,作为决定信用政策之参考。

6.呆账转销后再收回之百分比

每年编报一次,根据百分比大小,作为今后核准呆账及催讨呆账之参考。